证券投资基金招募说明书的内容与格式(试行)

关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则的通知

证监基字[1997]3号

颁布时间：1997-12-12 00:00

发文单位：中国证券监督管理委员会

《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第三号

证券投资基金招募说明书的内容与格式（试行）

　　一、根据《证券投资基金管理暂�= 邪旆ā罚ㄒ韵录虺啤对菪邪旆ā罚┘捌渌泄毓娑ǎ贫ū咀荚颉�

　　二、凡在中华人民共和国境内募�= と蹲驶穑ㄒ韵录虺苹穑┑姆⑵鹑耍谏昵肽技鹗保Φ币勒毡咀荚虮嘀�= 招募说明书。

　　三、基金的全体发起人必须保证�= 心妓得魇�不含有虚假的内容或误导性陈述，不遗漏本准则规定的内容，= 并符合本准则规定的格式。

全体发起人就其保证承担个别及连带�= 鹑巍�

　　四、本准则的基本原则是要求发�= 鹑私卸酝蹲收�作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更= 好地作出投资决策。发起人应据此原则编制招募说明书= 。

　　（一）凡对投资者作出投资决策有重大影响或有助于其作出决策的信息，无论本准则是否有规定，均应予以披露；如= 本准则未予规定，发起人应增加该部分内容；

　　（二）本准则某些具体要求确不�= 视玫模ㄖ泄と喽焦芾砦被幔ㄒ韵录虺浦泄ぜ嗷幔┩夂螅⑵鹑丝�作出合理调整和变动。

　　五、招募说明书的有效期自签署�= 罩粱鸪闪⒅眨畛て谙薏坏贸鲈隆Ｕ心妓得魇榫泄ぜ嗷嵘蠛送�= 后予以公告，公告文本的内容必须与中国证监会审核同意的文本完全一致。

　　六、招募说明书的表述应使用浅�= 砸锥⒎戏煞ü婕氨咀荚蚬娑ǖ挠镅裕员惴亲ㄒ低蹲收咦既妨私饣鹎榭觥�

　　七、招募说明书不得登载任何个�= 恕⒒够蚱笠档淖：匦浴⒐曰蛲萍鲂缘奶庾帧⒂糜锛叭魏喂愀妗⑿杂糜铩�

　　八、招募说明书中的数字应采用�= ⒗帧３刑乇鹚得魍猓醣业ノ灰话阌ξ嗣癖以�

　　九、本准则规定的内容与格式包�= ǎ�

　　（一）招募说明书封面

　　（二）招募说明书目录

　　（三）招募说明书正文

　　1、绪言

　　2、释义

　　3、基金设立

　　4、本次发行有关当事人

　　5、发行安排

　　6、基金成立

　　7、基金的投资

　　8、风险揭示

　　9、基金资产

　　10<= /span>、基金资产估值

　　11<= /span>、基金费用

　　12<= /span>、基金税收

　　13<= /span>、基金收益与分配

　　14<= /span>、基金的会计与审计

　　15<= /span>、交易安排

　　16<= /span>、基金的信息披露

　　17<= /span>、基金持有人

　　18<= /span>、基金发起人

　　19<= /span>、基金管理人

　　20<= /span>、基金托管人

　　21<= /span>、基金终止

　　22<= /span>、基金清算

　　23<= /span>、其他应披露事项

　　24<= /span>、招募说明存放及查阅方式

　　（四）招募说明书备查文件

　　十、本准则由中国证监会负责解�= 秃托薷摹�

　　十一、本准则自公布之日起实施�= �

招募说明书封面

　　招募说明书封面应在显著位置载�= 飨铝形淖肿魑匾崾荆�

　　“发起人保证招募说明书的内容�= 媸怠⒆既贰⑼暾１菊心妓得魇榫泄ぜ嗷嵘蠛送猓泄ぜ嗷岫员净�作出的任何决定，均不表明其对本基金的

价值和收益作�= �实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤�= 憔≡鸬脑蚬芾砗驮擞没鹱什槐Ｖせ鹨欢ㄓ膊槐Ｖぷ畹褪找妗！�

　　招募说明书封面应载明下列事项�= �

　　一、基金名称；

　　二、“招募说明书”字样，送交�= 泄ぜ嗷嵘蠛说母寮匦氡暧小八蜕蟾濉毕灾盅�

　　三、基金类型

　　例如契约型封闭式；

　　四、基金单位发行总份额，每份�= ⑿屑鄹瘛⒚嬷担糠菝嬷涤ξ嗣癖�1元）、发行费用，募集资金；

　　五、发行对象；

　　六、发行方式

　　例如上网发行；

　　七、发行时间；

　　八、销售机构

　　九、交易安排

　　封闭式基金说明拟上市的证券交�= 姿⒛馍鲜惺奔洌豢攀交鹚得髂馍旯河胧昊乜际奔洹⒊∷�

　　十、基金发起人；

　　十一、基金管理人；

　　十二、基金托管人；

　　十三、签署日期。

招募说明书目录

　　招募说明书目录自首页开始排印�= �

　　目录应列明各个具体标题及相应�= 囊陈搿�

招募说明书正文

　　一、绪言

　　绪言中须载明招募说明书编写所�= 谰莸姆ü婧突鹌踉肌�

　　下列文字必须载入绪言：=

　　“全体发起人已批准该招募说明�= 椋沸牌渲胁淮嬖谌魏涡榧倌谌荨⑽蟮夹猿率龌蛑卮笠怕⒍云湔媸敌浴⒆既沸浴�= 完整性承担个别及连带责任。

　　本基金单位是根据本招募说明书�= 孛鞯淖柿仙昵敕⑿械摹１净鸱⑵鹑嗣挥形谢蚴谌ㄈ魏纹渌颂峁┪丛诒菊心妓得�= 书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。”

　　二、释义

　　本节对招募说明书具有特定含义�= 拇驶�作出明确的定义、解释和说明。

　　三、基金设立

　　本节说明以下内容：

　　（一）基金设立的依据

　　说明基金由发起人依照《暂行办�= ā贰⒒鹌踉技捌渌泄毓娑ǚ⑵鹕枇ⅲ⑺得髦泄ぜ嗷崤忌枇⒌娜掌诩芭嘉�= 号。

　　（二）基金存续期间及基金类型<= /span>

　　（三）基金发起人认购及持有情�= �

　　说明基金发起人认购基金单位的�= 荻睢⒈壤捌湓诨鸫嫘诩湫氤钟械姆荻睢⒈壤凰得骰鸱⑵鹑巳瞎旱幕鸬ノ�= ，自基金成立之日起至少一年内不得赎回或者转让。

　　（四）基金契约

　　基金契约是约定基金当事人权利�= ⒁逦竦姆晌募；鹜蹲收咦匀〉靡阑鹌踉妓⑿械幕鸬ノ唬闯晌鸪钟�= 人，其持有基金单位的行为本身即表明其对基金契约的承认和接受，并按照《暂行办�= ā贰⒒鹌踉技捌渌泄毓娑ㄏ碛腥ɡ⒊械Ｒ逦瘢�

　　基金投资者欲了解基金持有人的�= ɡ鸵逦瘢ο晗覆樵幕鹌踉肌�

　　四、本次发行有关当事人=

　　本节列出下列有关本次发行当事�= 说幕姑啤⒆∷⒎ǘù砣恕⒌缁啊⒋嬉约跋率龅笔氯酥懈涸鸨敬畏⑿杏泄厥�= 宜的联系人：

　　　　（一）基金发起人

　　　　（二）销售机构

　　　　（三）律师事务所和经办律�= �

　　　　（四）会计师事务所和经办�= ⒉峄峒剖�

　　　　（五）其它与本次发行有关�= 幕�

　　五、发行安排

　　本节说明与本次发行有关的下列�= 孪睿�

　　（一）发行方式

　　例如上网发行

　　（二）发行时间

　　（三）发行对象

　　（四）基金单位发行总份额、发�= 鹑巳瞎悍荻罴跋蛏缁峁⑿械姆荻�

　　（五）基金单位每份发行价格、�= 嬷怠⒎⑿蟹延�

　　（六）基金单位的认购和持有限�= �

　　六、基金成立

　　本节说明基金成立的条件及基金�= 茨艹闪⑹币涯技式鸬拇矸绞健Ｋ得骰鸪闪⑶埃蹲收叩娜瞎嚎钕钪荒艽嫒肷桃�= 银行，不得动用。

　　七、基金的投资

　　本节说明以下内容：

　　（一）投资目标

　　例如，说明投资目标是为投资者�= 跎俸头稚⑼蹲史缦铡⑷繁；鹱什陌踩⒛鼻蠡鸪て谕蹲适找妗�

　　（二）投资范围

　　说明基金只能投资于具有良好流�= 缘慕鹑诠ぞ撸渲兄饕蹲视诠谝婪ü⑿猩鲜械墓善薄⒄�

　　（三）投资决策

　　说明基金管理人运用基金资产的�= 霾咭谰荨⒕霾叱绦颉�

　　（四）投资组合

　　说明基金投资于股票、债券的比�= 坏陀诨鹱什苤档�80％；

　　说明股票、债券投资分别在基金�= 什�的拟占比例；

　　说明选择不同证券构成投资组合�= 谰莸脑颉�

　　（五）投资限制

　　说明依照《暂行办法》、基金契�= 技捌渌泄毓娑ń沟耐蹲适孪睢�

　　（六）基金管理人代表基金行使�= 啥ɡ拇碓蚣胺椒ā�

　　八、风险揭示

　　本节说明风险因素包括下列各项�= �

　　（一）市场风险

　　（二）管理风险

　　（三）其他风险

　　九、基金资产

　　本节说明基金资产的下列事项：<= /span>

　　（一）基金资产的构成

　　（二）基金资产的帐户

　　说明基金资产应开设基金专用帐户。

　　（三）基金资产的处分

　　说明基金资产应独立于基金管理�= 思巴泄苋说淖什⒂苫鹜泄苋吮９堋；鸸芾砣恕⑼泄苋艘云渥杂凶什械７�= 责任，其债权人不得对基金资产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依《暂行办法》�= ⒒鹌踉技捌渌泄毓娑ùΨ滞猓鹱什坏帽淮Ψ帧�

　　十、基金资产估值

　　本节说明基金资产估值的下列事�= 睿�

　　（一）估值目的

　　（二）估值日

　　（三）估值方法

　　（四）估值对象

　　（五）估值程序

　　（六）暂停估值的情形

　　十一、基金费用

　　本节列明基金应承担的各项费用�= ɑ鸸芾砣吮ǔ辍⒒鹜泄芊训龋⒕咛逅得髌浼铺岱椒ā⒓铺岜曜肌⒅Ц斗绞�= 等。

　　说明基金管理人和托管人因未履�= 谢蛭赐耆男幸逦竦贾碌姆延弥С龌蚧鹱什乃鹗А⒁约按碛牖鹪俗魑薰氐氖�= 项发生的费用等不得列入基金费用。

　　十二、基金税收

　　本节说明基金、基金持有人根据�= 矣泄毓娑伤暗那榭觥�

　　十三、基金收益与分配

　　本节说明基金收益与分配的下列�= 孪睿�

　　（一）收益的构成

　　（二）收益分配原则

　　1、收益分配基本比例；

　　2、每年收益分配次数、分配时间；

　　3、分配政策。

　　（三）收益分配方案

　　　　说明收益分配方案的内容。<= /span>

　　（四）收益分配方案的确定与公�= �

　　十四、基金的会计与审计=

　　（一）基金会计政策

　　说明基金的会计年度、记帐本位币、会计核算制度等。例如：基金的会计年度为自公历�= 磕甑�5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民币为记帐本位币，以人民币元为记帐单位；会计制度执行国家有关的会计制度。

　　说明基金应独立建帐、独立核算�= Ｋ得骰鸸芾砣擞ΡＡ敉暾幕峒�帐目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会= 计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对。

　　（二）基金审计

　　说明基金管理人应聘请与基金发�= 鹑恕⒒鸸芾砣恕⒒鹜泄苋讼喽懒⒌摹⒕哂写邮轮と喙匾滴褡矢竦幕峒剖κ挛袼�= 及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。

　　说明更换会计师事务所、经办注�= 峄峒剖Φ某绦颉８换峒剖κ挛袼⒕熳⒉峄峒剖Ρ匦氡ㄖ泄ぜ嗷岜赴浮�

　　十五、交易安排

　　本节说明基金单位的交易事项。<= /span>

　　如为封闭式基金，说明其成立后�= 梢愿荨对菪邪旆ā返墓娑ㄉ昵肷鲜屑澳馍鲜械闹と灰姿⒛馍鲜惺奔浼捌渌泄�= 事项；

　　如为开放式基金，说明其成立后�= 南铝惺孪睿�

　　（一）申购和赎回场所

　　（二）申购和赎回开始日=

　　（三）申购和赎回申请方式及申�= 氲娜啡�

　　（四）申购和赎回数额约定

　　（五）申购和赎回价格及费用的�= 扑阌牍�

　　（六）申购和赎回款项的支付方�= 健�

　　（七）赎回后的变更登记=

　　（八）赎回款项延期支付的情形�= 按矸绞�

　　1、巨额赎回；

　　2、因不可抗力，赎回款项需延期支付�= 那樾危�

　　3、有关规定确定的赎回款项需延期支�= 兜钠渌樾巍�

　　（九）与交易有关的其他事项。<= /span>

　　十六、基金的信息披露

　　本节说明基金信息披露的下列事�= 睿�

　　（一）信息披露的形式

　　1、报刊公告：报刊名称；一个基金会�= 颇甓饶诘男畔⑴妒孪钣潭ㄔ谥辽僖患抑泄ぜ嗷嶂付ǖ谋ǹ瞎妫�

　　2、中国证监会规定的其他方式。

　　（二）信息披露的内容及时间

　　1、年度报告、中期报告：年度报告在�= 鸹峒颇甓冉崾蟮�90日内、中期报告在基金会计年度前六个月结束后的30日内公告；

　　2、临时公告：基金在运作过程中发生�= 赡芏曰鸪钟腥巳ㄒ婕盎鸬ノ坏慕灰准鄹癫卮笥跋斓氖孪钍保Π凑辗伞⒎�= 规及中国证监会的有关规定及时公告；

　　3、基金资产净值公告：封闭式基金资�= 恢得吭鹿娴拇问⒎绞胶褪奔洌豢攀交鹈恐芄娴拇问⒎绞胶褪奔洌�

　　4、基金投资组合公告：基金投资组合�= 咳鲈鹿娴拇问⒎绞胶褪奔洌�

　　（三）公开说明书

　　开放式基金应在基金成立后每六�= 鲈陆崾笠桓鲈履诠婀得魇椋⒂υ诠媸奔�15日前报中国证监会审核。公开说明书公告内容的截止日为每六个月的最后一日，包= 括下列内容：

　　1、基金简介；

　　2、投资组合；

　　3、经营业绩。最近三个基金会计年度�= 髂甓茸罡摺⒆畹汀⒛昴┗鹱什恢导盎鸬ノ幻糠葑什恢担罱龌鸹峒颇�= 度各年度基金单位每份收益分配金额、注册会计师出具的审计报告的意见类型及会计�= ū怼；鸪闪⒉宦暾吖蓟鸪闪⒅两竦那笆銮榭觯�

　　4、重要变更事项；

　　5、其它应披露事项。例如，最近三年�= 鸸芾砣恕⒒鹜泄苋思捌涓呒豆芾砣嗽笔欠袷艿街泄ぜ嗷峒肮ど獭⒉扑暗绕渌�= 关机关的处罚，如果受到处罚，说明详细情况。

　　（四）基金信息披露文件的存放�= 氩樵�

　　说明基金定期报告、临时报告、�= 鹱什恢倒妗⒒鹜蹲首楹瞎婧凸得魇榈裙嫖谋镜拇娣诺氐慵安樵姆绞�= 。并说明基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

　　十七、基金持有人

　　本节说明下列事项：

　　（一）基金持有人的权利及义务<= /span>

　　1、基金持有人的权利

　　说明每份基金单位具有同等的合�= ㄈㄒ妗�

　　2、基金持有人的义务。

　　（二）基金持有人大会

　　本节列明基金持有人大会的下列�= 泄厥孪睿纾�

　　1、召开事由；

　　2、召集方式；

　　3、通知；

　　4、出席方式；

　　5、议事内容与程序；

　　6、表决；

　　7、公告。

　　十八、基金发起人

　　本节说明下列事项：

　　（一）基金发起人情况

　　名称、法定代表人、住所、组织�= 问健⒆⒉嶙时尽⑸枇⑷掌凇⒂灯谙蕖⒆罱甑木导ê椭饕滴竦龋�<= /p>

　　（二）基金发起人的权利与义务<= /span>

　　1、基金发起人的权利；

　　2、基金发起人的义务。

　　十九、基金管理人

　　（一）基金管理人情况

　　1、设立日期；

　　2、法定代表人；

　　3、注册资本；

　　4、发展概况；

　　5、主要人员情况

　　基金管理人董事、监事、经理及�= 渌呒豆芾砣嗽薄⒕咛甯涸鸨净鸸芾淼囊滴袢嗽钡男彰⒋右导蚶⒀Ю凹嬷扒�= 况等；

　　6、部门设置及员工情况；

　　7、内部风险控制、监察及稽核、财务�= 芾砑叭耸鹿芾淼戎贫鹊慕⑶榭觯�

　　8、经营状况

　　（1= ）截止招募说明书印发日的上月末，�= 鸸芾砣斯芾淼钠渌鸬拿啤⒊闪⑷铡⒒鸬ノ蛔芊荻睢⒒鹱什恢导盎鸬�= 位每份净值；

　　（2= ）最近三年经注册会计师审计的公司�= 什赫熬导ㄇ榭觥�

　　（二）基金管理公司章程摘要

　　（三）基金管理人的更换=

　　1、条件；

　　2、程序。

　　（四）基金管理人禁止行为

　　基金管理人应依据《暂行办法》�= ⒒鹌踉技捌渌泄毓娑ǎ猿鲜敌庞谩⑶诿憔≡鸬脑蚬芾砗驮擞没鹱什坏�= 为自己或任何第三人谋取利益。并具体说明基金管理人禁止从事的行为。

　　（五）基金管理人受处罚情况

　　最近三年内基金管理人是否受到�= 泄ぜ嗷峒肮ど獭⒉扑暗扔泄鼗卮Ψ＃绻艿酱Ψ＃得飨晗盖榭觥�

　　（六）基金管理人的权利与义务<= /span>

　　1、基金管理人的权利；

　　2、基金管理人的义务。

　　二十、基金托管人

　　（一）基金托管人情况

　　1、基本情况：设立日期、注册资本、�= ǘù砣恕⒆∷⒎⒄垢趴黾安莆褡纯龅龋换鹜泄苋俗派柚玫幕鹜泄懿考捌渌�= 获负责基金托管业务的授权情况；

　　2、基金托管部的设置及员工情况；

　　3、主要人员情况

　　基金托管人的法定代表人、分管�= 泄芤滴竦母涸鹑恕⒒鹜泄懿恐饕涸鹑恕⒕咛甯涸鸶没鹜泄艿囊滴裰鞴艿男彰�= 从业简历、学历及兼职情况等；

　　4、基金托管人保管的其他基金名称及�= 什恢怠�

　　（二）基金托管人的更换=

　　1、条件；

　　2、程序。

　　（三）基金托管人禁止行为

　　载明基金托管人应按照《暂行办�= ā贰⒒鹌踉技捌渌泄毓娑ǎ猿鲜敌庞茫诿憔≡鸬脑虮９芑鹱什图喽交�= 金管理人的运作，不得为自己或任何第三人谋取利益。并具体列明基金托管人禁止从�= 碌男形�

　　（四）基金托管人受处罚情况

　　最近三年内基金托管人及其负责�= 鹜泄芤滴竦母呒豆芾砣嗽笔欠袷艿街泄ぜ嗷帷⒅泄嗣褚屑肮ど獭⒉扑凹捌渌�= 有关机关的处罚，如果受到处罚，说明详细情况。

　　（五）基金托管人的权利与义务<= /span>

　　1、基金托管人的权利；

　　2、基金托管人的义务。

　　二十一、基金终止

　　本节说明基金应当终止的情形。<= /span>

　　二十二、基金清算

　　本节说明基金清算的下列事项：<= /span>

　　（一）基金清算小组

　　说明基金清算小组的成立时间、�= 槌杉爸霸穑�

　　（二）清算程序；

　　（三）清算费用；

　　（四）基金清算剩余资产的分配�= �

　　（五）清算的公告；

　　（六）清算帐册及文件的保存。

　　二十三、其他应披露事项=

　　二十四、招募说明书存放及查阅�= 绞健�

备查文件

　　备查文件至少应当包括下列文件�= �

　　1、中国证监会批准基金设立的文件；<= /span>

　　2、基金契约；

　　3、法律意见书；

　　4、基金发起人的营业执照；

　　5、基金管理人业务资格批件、营业执�= 蘸凸菊鲁蹋�

　　6、基金托管人业务资格批件和营业执�= 眨�

　　7、中国证监会要求的其他文件。