MIME-Version: 1.0 Content-Type: multipart/related; boundary="----=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0" 此文档为“单个文件网页”,也称为“Web 档案”文件。如果您看到此消息,但是您的浏览器或编辑器不支持“Web 档案”文件。请下载支持“Web 档案”的浏览器,如 Windows? Internet Explorer?。 ------=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0 Content-Location: file:///C:/B5A8D250/file9984.htm Content-Transfer-Encoding: quoted-printable Content-Type: text/html; charset="gb2312"

《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号

——证券投资基金信息披露指引

1999年3月10日中国证券监督管理委员会发布

证监发[1999]11号

第一条  为加强证券投资基金信息披露的管理,= 保障基金持有人合法权益和社会公共利益,根据《证券投资基金管理暂行办法》(以= 录虺啤对菪邪旆ā罚┘捌渌泄毓娑ǎ贫ū咀荚颉

第二条  中国证券监督管理委员会(以下简称“= 中国证监会”)依照法律、法规及本准则的规定,对证券投资基金(以下简称“基金= 保┬畔⑴兑逦袢说幕鹦畔⑴缎形屑喽焦芾怼

第三条  基金管理人、基金托管人、发行协调人= 、基金发起人、上市推荐人等基金信息披露义务人,应当按照本准则的要求披露基金= 畔ⅲVす段募哪谌菝挥行榧佟⒀现匚蟮夹猿率龌蛑卮笠怕⒍运兜= 基金信息的合法性、真实性、完整性负连带责任。

第四条  必须公开披露的基金信息包括:
(一)招募说明书;
(二)上市公告书;
(三)定期报告;
(四)临时报告;
(五)法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。

第五条  公开披露基金信息涉及财务会计、法律= 等事项的,应当根据有关规定由具有从事证券业务资格的会计师事务所、律师事务所= 茸ㄒ祷股蟛檠橹ぃ⒊鼍呤槊嬉饧O喙刈ㄒ祷辜捌淙嗽庇Φ北Vて渌鼍呶募= 的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏,并对此承担连带责任。=

第六条  公开披露基金信息的数字应当采用阿拉= 伯数字,货币单位应为人民币元。

第七条  公开披露基金信息中不得登载任何个人= 、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。

第八条  公开披露基金信息时不得有下列行为:=
(一)就基金业绩进行预测;
(二)保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益;
(三)通过促销方式,劝诱、利诱投资人购买基金;
(四)诋毁同行;
(五)刊登任何虚假或欺诈内容;
(六)中国证监会禁止的其他行为。

第九条  招募说明书基金发行前,发行协调人应= 协助基金发起人根据《暂行办法》及其实施准则第三号《证券投资基金招募说明书的= 谌萦敫袷健繁嘀撇⒐嬲心妓得魇椤7⑿行魅送被剐杈突鸱⑿芯咛迨乱吮嘀撇= 公布发行公告。

第十条  上市公告书

(一)封闭式基金获准在证券交易所上市交易时,基金管理人应当编制基金上市公= 告书,并由基金管理人与基金托管人在上市交易日前两个工作日内刊登在中国证监会= 付ǖ娜员ǹ希币皇蕉莘直鸨ㄋ椭泄ぜ嗷岷蜕鲜械闹と灰姿赴浮 (二)基金上市公告书的内容与格式应当符合本准则《上市公告书的内容与格式》的= 娑āI鲜泄媸橹性赜胁莆窕峒谱柿系模浔ǜ嫫诩渲罩谷站嗌鲜薪灰兹詹坏贸30= 日。
第十一条  定期报告
(一)定期报告包括年度报告、中期报告、投资组合公告、基金资产净值公告、公开= 得魇椋ㄊ视糜诳攀交穑
(二)基金管理人应当在每个基金会计年度结束后90日内编制完成年度报告,并刊登= 谥泄ぜ嗷嶂付ǖ娜员ǹ希币皇轿宸莘直鸨ㄋ椭泄ぜ嗷岷突鹕鲜械闹= 券交易所备案。基金年度报告的格式与内容应当符合本准则《年度报告的内容与格式= 返墓娑ǎ渲胁莆癖ǜ嬗Φ本蠹啤
(三)基金管理人应当于每个会计年度的前6个月结束后60日内编制完成中期报告,并= 刊登在中国证监会指定的全国性报刊上,同时一式五份分别报送中国证监会和基金上= 械闹と灰姿赴浮V衅诒ǜ娴哪谌萦敫袷接Φ狈媳咀荚颉吨衅诒ǜ娴哪谌萦敫袷= 》的规定。
(四)投资组合公告每季公布一次,应披露基金投资组合分类比例,及基金投资按市= 导扑愕那笆善泵飨浮
公告截止日后15个工作日内,基金管理人应编制完投资= 组合公告,经基金托管人复核后予以公告,同时分别报送中国证监会和基金上市的证= 灰姿赴浮;鹜蹲首楹瞎娴哪谌萦敫袷接Φ狈媳咀荚颉痘鹜蹲首楹瞎娴= 内容与格式》的规定。

(五)封闭式基金资产净值至少每周公告一次。基金管理人应于每次公告截止日后= 第1个工作日计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值,同时分别报送中国证= 监会和上市的证券交易所备案。基金管理人在计算基金资产净值时,基金所持股票应= 卑凑展娼刂谷盏比掌骄奂扑恪

(六)开放式基金成立后,基金管理人应于每6个月结束后的30日内编制并公告公= 得魇椤9得魇楣娼刂谷瘴6个月的最后一日。

(七)除特殊情况外,年度报告以外的定期报告毋需经会计师事务所审计。<= /o:p>

第十二条  临时报告
基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当于第一时间报告中国证监会及基金上市= 闹と灰姿⒈嘀屏偈北ǜ媸椋鲜械闹と灰姿俗己笥枰怨妫北ㄖ泄= 证监会。

重大事件是指可能对基金持有人权益及基金单位的交易价格产生重大影响的事件,= 包括下列情况:

(一)基金持有人大会决议;
(二)基金管理人或基金托管人变更;
(三)基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动;
(四)基金管理人的董事一年内变更超过50%;
(五)基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过30%;
(六)基金管理人或基金托管人受到重大处罚;
(七)重大诉讼、仲裁事项;
(八)基金提前终止;
(九)其他重要事项。
第十三条  澄清公告与说明
(一)在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金价格产生误= 夹杂跋旎蛞鸾洗蟛ǘ保喙氐男畔⑴兑逦袢酥ず笥Φ绷⒓炊愿孟⒔泄= 澄清,并将有关情况立即报送中国证监会和基金上市交易的证券交易所。=

(二)有关基金信息公布后,中国证监会可要求基金信息披露义务人对公告内容作= 进一步公开说明。

第十四条  信息事务管理
(一)基金管理人、基金托管人应当指定专人负责信息管理事务。
(二)基金托管人须对基金管理人编制的定期报告中有关内容进行复核,并就此向基= 鸸芾砣顺鼍呤槊嫖募
(三)基金管理人除应当遵照本准则的各项规定公开披露信息外,还应遵守基金上市= 闹と灰姿赜谛畔⑴兜墓娑āH缁鹕鲜械闹と灰姿挠泄毓娑ㄓ氡咀荚蛳喑= 突时,应依据本准则办理。
(四)基金管理人应自行选择中国证监会指定的全国性报刊披露信息,所选择的报刊= 谝桓龌鸹峒颇甓饶诓坏酶弧
(五)基金管理人除在中国证监会指定的全国性报刊上披露信息外,还可以根据需要= 谄渌ǹ吓缎畔ⅲΦ北Vぃ
1、指定报刊不晚于非指定报刊披露信息;
2、在不同报刊上披露同一信息的内容一致。
(六)基金托管人向新闻媒体披露与基金有关的信息以前应当报告中国证监会。
(七)上市公告书、年度报告、中期报告在编制完成后,应放置于基金管理人所在地= ⒒鹜泄苋怂诘亍⑸鲜薪灰椎闹と灰姿⒂泄叵刍辜捌渫悖┕诓樵摹=
(八)凡在上半年设立的基金,其该次中期报告可不编制;凡在下半年设立的基金,= 云渖枇⑷掌鹬聊甓末不足2个月的,其该次年度报告可= 不编制;凡自设立日起至季度末不足2个月的基金,其该次投资组合公告可不编制。本款所= 粕枇⑷障抵富鸢凑沼泄毓娑甲惴ǘǚ荻钪铡

第十五条  凡违反本准则的个人与机构,除法律、= 行政法规另有规定外,按本规定进行处罚。

(一)信息披露义务人违反本规定,由中国证监会责令改正,并可视情节轻重,单= 处或并处警告、罚款。对违反本规定行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人= 保墒忧榻谇嶂兀ゴ虿⒋妗⒎?睢⒃萃;虺废浯邮禄鹣喙匾滴竦淖矢瘢= 构成犯罪的,依法追究刑事责任。

(二)会计师事务所、律师事务所违反本规定,出具的文件有虚假、严重误导性内= 容或者有重大遗漏的,根据不同情况,单处或并处警告、罚款;情节严重的,暂停或= 废浯邮轮と滴竦淖矢瘛6郧翱钏列行为负有直接责任的注册会计师、律师,给予警告或罚款;= 情节严重的,暂停或撤销其从事证券业务的资格。构成犯罪的,依法追究其刑事责任=

第十六条  本准则自公布之日起施行。

 

附件一

上市公告书的内容与格式(试行)

一、绪言
在绪言中必须载明以下文字:
××基金上市公告书是依据《证券投资基金管理暂行办法》和《证券交易所
证券投资基金上市规则》的规定编制,本基金管理人及基金托管人愿就本公告书
所载资料的真实性、准确性和完整性负连带责任。
证券交易所对××基金上市及有关事项的审核,均不构成对本公告内容的任
何保证。如果投资者欲购买××基金,应详细阅读×年×月×日刊登在××报的
招募说明书和本上市公告书。
二、概要
本节应列示上市公告书中的主要内容,包括:
基金简称
基金交易代码
基金单位总份额
本次上市流通份额
上市时间
上市交易所
基金管理人
基金托管人
上市推荐人
三、基金概况
(一)基金设立的主要内容,包括:
基金设立批准机构和批准文号
基金成立日期
基金类型
基金存续期
发起人名称、法人代表、注册资本
发起人注册地址及联系电话、联系人
(二)基金发行的主要内容,包括:
基金单位发行总份额
每份基金单位面值
发行价格
发行日期
持有人数
登记结算机构
发起人持有份额
发行情况简介
(三)基金上市的主要内容,包括:
上市核准文号
上市日期
本次上市流通份额
发起人认购部分的流通规定
四、基金持有人结构及基金前十名持有人
应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例,同时还
需列示基金前十名持有人的名称、持有份额、占总份额的比例及基金持有人总数
等。
五、基金管理人、托管人简介
(一)基金管理人简介
法定名称
法定代表人
总经理
注册资本
注册地址
成立批准文号
工商登记注册的法人营业执照文号
股东
内部组织结构及职能
人员情况
信息管理负责人及咨询电话
基金管理业务情况简介
(二)基金托管人简介
法定名称
法定代表人
注册地址
注册资本
托管部负责人
托管部人员情况
信息管理负责人及咨询电话
托管业务情况简介
六、基金投资策略和投资组合
(一)基金投资策略
(二)公告日前倒数第二个工作日当日的投资组合
七、基金契约摘要
(一)投资目标、投资范围、投资决策、投资组合和投资限制
(二)基金资产估值
(三)基金费用与税收
(四)基金会计与审计
(五)基金的信息披露
(六)基金契约存放地和投资者取得基金契约的方式
八、基金运作情况
(一)基金管理人报告
(二)基金托管人报告
九、财务状况(截止至公告日前两个工作日)
十、重要事项揭示
本节列示基金发行后发生的对基金持有人有较大影响的重要事项。
十一、备查文件目录
附件二
年度报告的内容与格式(试行)
一、基金简介
(一)简要介绍基金发起设立及上市情况并列示以下事= 项:基金简称、基金
交易代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市的证券交易所等。
(二)列示基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定
代表人、总经理;负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。
(三)列示基金托管人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定
代表人、托管部负责人;负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真

(四)列示基金所聘请的会计师事务所的法定名称、注册地址、办公地址、
法定代表人、经办注册会计师。
(五)列示基金所聘请的律师事务所(如有)的法定名称、注册地址、办公
地址、法定代表人、经办律师。
二、基金管理人报告
(一)应声明其在报告期内,是否存在损害基金持有人利益的行为,是否严
格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定,是
否勤勉尽责地为基金持有人谋求利益。
(二)应结合宏观经济情况及证券市场情况,简要说明报告期内基金投资策
略。
(三)可对宏观经济形势、证券市场大势及行业走势等进行展望,但不得对
报告期后的基金业绩及具体证券的走势进行预测。
三、托管人报告
(一)应声明其在报告期内,是否存在任何损害基金持有人利益的行为,是
否严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契= 约和其他有关法规的规定
,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
(二)应说明在报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值及每份基金
单位资产净值的计算等问题上,是否存在任何损害基金持有人利益的行为,是否
严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定。
(三)应对基金管理人在本年度内所编制的与托管人有关的基金披露信息是
否合法、真实、完整作出说明。
四、基金年度财务报告
(一)审计报告
应采用中国注册会计师协会规定的审计报告格式,就财务报告的合法性、公
允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见,同时判定= 其是否符合基金契约的
定。
(二)基金会计报告书
资产负债报告书
必须分别披露下列事项期初数、期末数:
1、股票投资——成本
2、债券投资——成本
3、其他投资——成本
4、股票投资——估值增值
5、债券投资——估值增值
6、其他投资——估值增值
7、现金
8、银行存款
9、应收股利
10、应收利息
11、应收帐款(如应收股票清算款)
12、其他应收款项
13、基金资产总值
14、应付基金管理费
15、应付基金托管费
16、应付收益
17、应付帐款(如应付购买股票清算款)
18、应付佣金
19、其他应付款项
20、负债总额
21、基金单位总额
22、未分配净收益
23、未实现估值增值
24、基金资产净值
25、基金单位发行总份额
26、每份基金单位资产净值
收益及分配报告书
必须分别披露下列事项本期数及上期数:
1、在除息日确认的股息收入
2、债券利息收入
3、分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入
4、其他收入(如结息日确认的银行存款利息收入、发行费节余、发行时申
购资金冻结利息等)
5、基金管理费
6、基金托管费
7、应由基金承担的其他费用
8、基金净收益
9、上年未分配净收益
10、本期已分配收益
11、期末未分配净收益
(三)会计报告书附注
报表帐项注释应列出以下事项:
1、主要会计政策
(1)基金资产的估值方法,包括上市证券、非上市证券、其他各种资产的
估值方法。
(2)股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策
(3)证券交易的成本计价方法
(4)税项
(5)其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政

(6)基金的收益分配政策
(7)上述会计政策有任何变动,必须披露变更的情况、变更的原因,并充
分披露其对财务状况、经营成果及基金运作的影响。
2、关联交易
(1)如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的股东
等所有存在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易,则须分别列示该
等关联人的名称及与基金的关系、该种交易的性质及确认该种交易是在正常业务
中按照一般商业条  款而订立的声= 明。
(2)分别列示基金通过关联人的席位进行投资的年成交量,及占全年成交
总量的比例、支付给该机构的年佣金、及占基金全年佣金总量的比例,同时还须
列示向该机构支付的平均佣金比率。
(3)分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。
(4)上述(2)至(3)项披露信息应列示至少最近两个年度的相应数据。
3、主要报表项目说明
(1)当年设立的基金应披露发行费明细及发行费节余额、发行时申购资金
冻结利息额。
(2)其他主要项目的说明。
(四)应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、
金额,转让受限原因、受限期限,估值办法及其对基金财务状况的影响等。
(五)基金投资组合
应按照《基金投资组合公告的内容与格式》的规定(重要提示除外)予以编
制。
(六)主要财务指标
至少披露最近3个基金会计年度的以下财务指标:
1、基金可分配净收益及单位基金净收益
2、期末基金资产总值
3、期末基金资产净值及单位基金资产净值
4、基金资产净值收益率
五、基金持有人结构及前十名持有人
应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例,同时还
需列示基金前十名持有人(含发起人)的名称、持有份额、占总份额的比例。
六、重要事项揭示
1、管理人、托管人的重大诉讼事项;
2、基金的会计师事务所变更;
3、基金管理人、基金托管人办公地址的变更;
4、投资组合策略的改变;
5、基金管理人、基金托管人涉及托管业务及其高级管理人受到任何处罚的
情况;
6、基金管理人选择证券经营机构的交易席位作为基金专用交易席位的有关
情况,包括已选定机构、选择标准、年度内变更情况、年成交量及占全年成交总
量的比例、支付给该机构的年佣金及占基金全年佣金总量的比例;
7、其他。
七、备查文件目录
附件三
中期报告的内容与格式(试行)
重要提示
“本基金的托管人已于年月日复核了本报告。
一、基金简介
列示以下事项:
(一)基金简称、基金交易代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市地= 愕取
(二)基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、总经= 恚桓涸鹦畔⒐芾硎挛袢嗽钡男彰⒘档刂贰⒌缁啊⒋妗
(三)基金托管人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、托管= 扛涸鹑耍桓涸鹦畔⒐芾硎挛袢嗽钡男彰⒘档刂贰⒌缁啊⒋妗
(四)基金所聘请的会计师事务所的法定名称、注册地址、办公地址、法定代表人、= 熳⒉峄峒剖Α
(五)基金所聘请的律师事务所(如有)的法定名称、注册地址、办公地址、法定代= 砣恕⒕炻墒Α
二、基金管理人报告
(一)应声明其在报告期内,是否存在损害基金持有人利益的行为,是否严格遵守了= 对菪邪旆ā芳捌涓飨钍凳┳荚颉⒒鹌踉己推渌泄胤ü娴墓娑ǎ欠袂诿憔≡鸬匚= 基金持有人谋求利益。
(二)应结合宏观经济情况及证券市场情况,简要说明报告期内基金投资策略。
(三)可对宏观经济形势、证券市场大势及行业走势等进行展望,但不得对报告期后= 幕鹨导熬咛逯と淖呤平性げ狻
三、基金财务报告
(一)基金会计报告书
资产负债报告书
必须分别披露下列事项期初数、期末数:
1、股票投资——成本
2、债券投资——成本
3、其他投资——成本
4、股票投资——估值增值
5、债券投资——估值增值
6、其他投资——估值增值
7、现金
8、银行存款
9、应收股利
10、应收利息
11、应收帐款(如应收股票清算款)
12、其他应收款项
13、基金资产总值
14、应付基金管理费
15、应付基金托管费
16、应付收益
17、应付帐款(如应付购买股票清算款)
18、应付佣金
19、其他应付款项
20、负债总额
21、基金单位总额
22、未分配净收益
23、未实现估值增值
24、基金资产净值
25、基金单位发行总份额
26、每份基金单位资产净值
收益及分配报告书
必须分别披露下列事项本期数及上期数:
1、在除息日确认的股息收入
2、债券利息收入
3、分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入
4、其他收入(如结息日确认的银行存款利息收入、发行费节余、发行时申
购资金冻结利息等)
5、基金管理费
6、基金托管费
7、应由基金承担的其他费用
8、基金净收益
9、上年未分配净收益
10、本期已分配收益
11、期末未分配净收益
(二)会计报告书附注
报表帐项注释应列出以下事项:
1、主要会计政策
(1)基金资产的估值方法,包括上市证券、非上市证券、其他各种资产的估值方法。=
(2)股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策
(3)证券交易的成本计价方法
(4)税项
(5)其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政策
(6)基金的收益分配政策
(7)上述会计政策有任何变动,必须披露变更的情况、变更的原因,并充分披露其对= 财务状况、经营成果及基金运作的影响。
2、关联交易
(1)如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的发起人等所有存= 在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易,则分别列示该等关联人的名称= 坝牖鸬墓叵怠⒏弥纸灰椎男灾始叭啡细弥纸灰资窃谡R滴裰邪凑找话闵桃堤  款而订立的声明。
(2)分别列示基金通过各关联方的席位进行投资的当期成交量,及占当期成交总量的= 比例、支付给该机构的当期佣金、及占基金当期佣金总量的比例。
(3)分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。
3、主要报表项目说明
(1)当年设立的基金应披露发行费明细及发行费节余额、发行时申购资金冻结利息额= 。
(2)其他主要项目的说明。
(三)应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、金额,转= 檬芟拊颉⑹芟奁谙蓿乐蛋旆捌涠曰鸩莆褡纯龅挠跋斓取
(四)基金投资组合应按照《基金投资组合公告的内容与格式》的规定(重要提示除= 猓┯枰员
制。
四、基金持有人结构及基金前十名持有人应分别列示各= 发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例,此外还需列示按市值排序的基= 鹎笆钟腥说拿啤⒊钟蟹荻睢⒄甲芊荻畹谋壤
五、重要事项揭示
1、管理人、托管人的重大诉讼事项;
2、基金的会计师事务所变更;
3、基金管理人、基金托管人办公地址的变更;
4、投资组合策略的改变;
5、基金管理人、基金托管人机构及其高级管理人受到任何处罚的情况;
6、基金管理人选择证券经营机构的交易席位作为基金专用交易席位的有关情况,包括= 已选定机构、选择标准、当期变更情况、当期成交量及占当期成交总量的比例、支付= 没沟牡逼谟督鸺罢蓟鸬逼谟督鹱芰康谋壤
7、其他。
六、备查文件目录
附件四
基金投资组合公告的内容与格式(试行)
一、重要提示
“本基金的托管人已于年月日复核了本公告。”
二、基金投资组合公告至少应当包括以下内容:
(一)按行业分类的股票投资组合(股数/面额、市值、占基金资产净值比
例%)及股票市价合计;
(二)债券市价(不含国债)合计;
(三)国债、货币资金合计。
三、基金投资前十名股票明细列示基金投资组合中,按市值占基金资产净值比例大小= 判虻那笆善泵飨福辽儆Φ卑ü善泵啤⑹俊⑹兄怠⒄蓟鹱什恢当壤= %)。

四、基金投资组合的报告附注至少应披露以下项目:
(一)报告项目的计价方法。如上市证券采用公告内容截止日的市场收盘价,非上市= 疵嬷导蛹浦凉婺谌萁刂谷沼评ⅰ
(二)流通转让受到严格限制的资产。包括对基金配售的新股等应在报告中采用购入= 杀镜ザ懒惺荆北匦朐诒ǜ娓阶⒅邢昃∨断铝惺率担焊米什淖艹杀尽⒆苁屑邸= 计价方法、该方法对基金财务状况的具体影响及转让受限原因、转让受限期限。基金持有的已长期停牌股票应在报告中以最近= 期的市价列示。
(三)货币资金及其他资产的构成。
(四)应明确陈述是否存在购入成本已超过基金资产净值10%的股票。如存在,应列= 菊庑┕善钡拿啤⑹俊⒄蓟鹱什恢档谋壤按矸绞健

------=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0 Content-Location: file:///C:/B5A8D250/file9984.files/themedata.thmx Content-Transfer-Encoding: base64 Content-Type: application/vnd.ms-officetheme UEsDBBQABgAIAAAAIQDp3g+//wAAABwCAAATAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbKyRy07DMBBF 90j8g+UtSpyyQAgl6YLHjseifMDImSQWydiyp1X790zSVEKoIBZsLNkz954743K9Hwe1w5icp0qv 8kIrJOsbR12l3zdP2a1WiYEaGDxhpQ+Y9Lq+vCg3h4BJiZpSpXvmcGdMsj2OkHIfkKTS+jgCyzV2 JoD9gA7NdVHcGOuJkTjjyUPX5QO2sB1YPe7l+Zgk4pC0uj82TqxKQwiDs8CS1Oyo+UbJFkIuyrkn 9S6kK4mhzVnCVPkZsOheZTXRNajeIPILjBLDsAyJX89nIBkt5r87nons29ZZbLzdjrKOfDZezE7B /xRg9T/oE9PMf1t/AgAA//8DAFBLAwQUAAYACAAAACEApdan58AAAAA2AQAACwAAAF9yZWxzLy5y ZWxzhI/PasMwDIfvhb2D0X1R0sMYJXYvpZBDL6N9AOEof2giG9sb69tPxwYKuwiEpO/3qT3+rov5 4ZTnIBaaqgbD4kM/y2jhdj2/f4LJhaSnJQhbeHCGo3vbtV+8UNGjPM0xG6VItjCVEg+I2U+8Uq5C ZNHJENJKRds0YiR/p5FxX9cfmJ4Z4DZM0/UWUtc3YK6PqMn/s8MwzJ5PwX+vLOVFBG43lExp5GKh qC/jU72QqGWq1B7Qtbj51v0BAAD//wMAUEsDBBQABgAIAAAAIQBreZYWgwAAAIoAAAAcAAAAdGhl bWUvdGhlbWUvdGhlbWVNYW5hZ2VyLnhtbAzMTQrDIBBA4X2hd5DZN2O7KEVissuuu/YAQ5waQceg 0p/b1+XjgzfO3xTVm0sNWSycBw2KZc0uiLfwfCynG6jaSBzFLGzhxxXm6XgYybSNE99JyHNRfSPV kIWttd0g1rUr1SHvLN1euSRqPYtHV+jT9yniResrJgoCOP0BAAD//wMAUEsDBBQABgAIAAAAIQDp bE6NtAYAAKsbAAAWAAAAdGhlbWUvdGhlbWUvdGhlbWUxLnhtbOxZT28TRxS/V+p3GO0dYid2iCMc FDs2aSEQxYaK43g93h0yu7OaGSf4huCIVKkqrTgUqeqlh6otEkitVPplGkpFqcRX6JuZ3fVOvG4S iChqiRCJZ3/z/r/fvFmfv3ArYmiPCEl53PSqZyseIrHPhzQOmt61fvfMioekwvEQMx6Tpjch0ruw 9uEH5/GqCklEEOyP5SpueqFSyerCgvRhGcuzPCExPBtxEWEFH0WwMBR4H+RGbGGxUlleiDCNPRTj CMReHY2oT9Czn3958c2D327fg3/eWqajw0BRrKRe8JnoaQ3E2Wiww92qRsiJbDOB9jBreqBuyPf7 5JbyEMNSwYOmVzE/3sLa+QW8mm5ias7ewr6u+Un3pRuGu4tGpwgGudJqt9Y4t5HLNwCmZnGdTqfd qebyDAD7PnhqbSnKrHVXqq1MZgFk/5yV3a7UKzUXX5C/NGNzo9Vq1RupLVaoAdk/azP4lcpybX3R wRuQxddn8LXWeru97OANyOKXZ/Ddc43lmos3oJDReHcGrRPa7abSc8iIs81S+ArAVyopfIqCasir S6sY8VjNq7UI3+SiCwANZFjRGKlJQkbYh2Ju42ggKNYK8CrBhSd2yZczS1oXkr6giWp6HycYGmMq 79XT7189fYwO7jw5uPPTwd27B3d+tIKcXZs4Doq7Xn772V8Pb6M/H3/98v4X5XhZxP/+w71nv35e DoT2mZrz/MtHfzx59PzBpy++u18CXxd4UIT3aUQkukL20Q6PwDETFddyMhAn29EPMS3uWI8DiWOs tZTI76jQQV+ZYJZmx7GjRdwIXhdAH2XAi+ObjsG9UIwVLdF8KYwc4BbnrMVFaRQuaV2FMPfHcVCu XIyLuB2M98p0t3Hs5LczToA3s7J0HG+HxDFzm+FY4YDERCH9jO8SUuLdDUqduG5RX3DJRwrdoKiF aWlI+nTgVNN00yaNIC+TMp8h305stq6jFmdlXm+QPRcJXYFZifF9wpwwXsRjhaMykX0csWLAL2MV lhnZmwi/iOtIBZkOCOOoMyRSlu25KsDfQtIvYWCs0rRvsUnkIoWiu2UyL2POi8gNvtsOcZSUYXs0 DovYj+QulChG21yVwbe42yH6M+QBx3PTfZ0SJ91Hs8E1GjgmTQtEPxmLklxeJNyp396EjTAxVAOk 7nB1RON/Im5GgbmthtMjbqDK5189LLH7XaXsdTi9ynpm8xBRz8Mdpuc2F0P67rPzBh7H2wQaYvaI ek/O78nZ+8+T87x+Pn1KnrIwELSeReygbcbuaO7UPaKM9dSEkcvSDN4Szp5hFxb1PnPxJPktLAnh T93JoMDBBQKbPUhw9QlVYS/ECQztVU8LCWQqOpAo4RIui2a5VLbGw+Cv7FWzri8hljkkVlt8aJeX 9HJ218jFGKsCc6HNFC1pAcdVtnQuFQq+vY6yqjbq2NqqxjRDio623GUdYnMph5DnrsFiHk0YahCM QhDlZbj6a9Vw2cGMDHXcbY6ytJgsnGaKZIiHJM2R9ns2R1WTpKxWZhzRfthi0BfHI6JW0NbQYt9A 23GSVFRXm6Muy96bZCmr4GmWQNrhdmRxsTlZjPabXqO+WPeQj5OmN4J7MvwZJZB1qedIzAJ45+Qr Ycv+yGY2XT7NZiNzzG2CKrz6sHGfcdjhgURItYFlaEvDPEpLgMVak7V/sQ5hPS0HStjoeFYsrUAx /GtWQBzd1JLRiPiqmOzCio6d/ZhSKR8rInrhcB8N2FjsYEi/LlXwZ0glvO4wjKA/wLs5HW3zyCXn tOmKb8QMzq5jloQ4pVvdolknW7ghpNwG86lgHvhWartx7uSumJY/JVeKZfw/c0WfJ/D2YWmoM+DD G2KBke6UpseFCjmwUBJSvytgcDDcAdUC73fhMRQVvKc2vwXZ079tz1kZpq3hEql2aIAEhfNIhYKQ baAlU31HCKumZ5cVyVJBpqIK5srEmj0ge4T1NQcu67PdQyGUumGTlAYM7nD9uZ/TDhoEesgp9pvD ZPnZa3vgbU8+tpnBKZeHzUCTxT83MR8Ppqeq3W+2Z2dv0RH9YDpm1bKuAGWFo6CRtv1rmnDCo9Yy 1ozHi/XMOMjirMewmA9ECbxDQvo/OP+o8BkxZawP1D7fAW5F8OWFFgZlA1V9xg4eSBOkXRzA4GQX bTFpUTa06eiko5Yd1qc86eZ6DwVbW3acfJ8w2Plw5qpzevE0g51G2Im1XZsbasjs4RaFpVF2kTGJ Md+WFb/J4oObkOgN+M5gzJQ0xQTfUwkMM3TP9AE0v9Votq79DQAA//8DAFBLAwQUAAYACAAAACEA DdGQn7YAAAAbAQAAJwAAAHRoZW1lL3RoZW1lL19yZWxzL3RoZW1lTWFuYWdlci54bWwucmVsc4SP TQrCMBSE94J3CG9v07oQkSbdiNCt1AOE5DUNNj8kUeztDa4sCC6HYb6ZabuXnckTYzLeMWiqGgg6 6ZVxmsFtuOyOQFIWTonZO2SwYIKObzftFWeRSyhNJiRSKC4xmHIOJ0qTnNCKVPmArjijj1bkIqOm Qci70Ej3dX2g8ZsBfMUkvWIQe9UAGZZQmv+z/TgaiWcvHxZd/lFBc9mFBSiixszgI5uqTATKW7q6 xN8AAAD//wMAUEsBAi0AFAAGAAgAAAAhAOneD7//AAAAHAIAABMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAFtD b250ZW50X1R5cGVzXS54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEApdan58AAAAA2AQAACwAAAAAAAAAAAAAA AAAwAQAAX3JlbHMvLnJlbHNQSwECLQAUAAYACAAAACEAa3mWFoMAAACKAAAAHAAAAAAAAAAAAAAA AAAZAgAAdGhlbWUvdGhlbWUvdGhlbWVNYW5hZ2VyLnhtbFBLAQItABQABgAIAAAAIQDpbE6NtAYA AKsbAAAWAAAAAAAAAAAAAAAAANYCAAB0aGVtZS90aGVtZS90aGVtZTEueG1sUEsBAi0AFAAGAAgA AAAhAA3RkJ+2AAAAGwEAACcAAAAAAAAAAAAAAAAAvgkAAHRoZW1lL3RoZW1lL19yZWxzL3RoZW1l TWFuYWdlci54bWwucmVsc1BLBQYAAAAABQAFAF0BAAC5CgAAAAA= ------=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0 Content-Location: file:///C:/B5A8D250/file9984.files/colorschememapping.xml Content-Transfer-Encoding: quoted-printable Content-Type: text/xml ------=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0 Content-Location: file:///C:/B5A8D250/file9984.files/filelist.xml Content-Transfer-Encoding: quoted-printable Content-Type: text/xml; charset="utf-8" ------=_NextPart_01D0D5AD.E1D956C0--